文：My保險我幫您！ /圖：Shutterstock僅示意加入《Money錢》雜誌官方line＠財經資訊不漏接【我們想讓你知道】很多人以為把保單名字改成小孩的，只是普通的「行政手續」！小心！在國稅局眼裡，這個動作可能讓你的資產瞬間縮水10%以上，許多父母習慣在孩子成年後將保單轉讓出去，卻忽略了隱藏在背後的稅務風險。要來幫大家破除迷思，告訴你為什麼「改名」其實就是「送錢」！ 在資產傳承的規劃中，父母常在孩子年幼時，以自己為「要保人」投保並繳保費，等孩子長大後，再將保單「要保人」變更為孩子，大家常誤以為這只是保單換個名字，不涉及金錢往來。但請記住這個觀念：變更要保人=移轉財產。主要是因為保險契約在法律上具有財產價值，一旦你把保單的「名字」改了，等同於將這份財產「無償」送給他人。如果超過免稅額，又沒有依法申報贈與，國稅局可是會找上門！ 要保人變更就是「贈與行為」根據《保險法》規定，要保人負有交付保費的義務，也同時享有以下權益：● 隨時終止保險契約，並取得解約金或保單價值準備金的權利。● 申請保單貸款的權利。因此爸媽將「要保人」由自己變更為小孩，等同將自己應得的保險財產權益，送給「新的要保人（小孩）」，這就是「贈與」。那麼贈與金額怎麼計算？國稅局會以「保單變更日的保單價值準備金」作為贈與金額，而非你過去累計繳了多少保費。 陷阱一：超過免稅額的「贈與稅」許多民眾直到被查稅才發現，原來「變更保單」也會佔你的免稅額244萬。 案例說明：阿明在114年1月將一張原由自己投保、兒子為被保險人的保單，「變更」要保人為兒子，贈與金額是以「保單變更日」當天的「保單價值準備金」來核算，如果變更要保人當天，該保單的價值準備金為300萬元，那麼這筆保單贈與的金額為300萬元。贈與稅：（300萬-244萬）x 10% = 56,000元。註：114年贈與稅免稅額為244萬元。 陷阱二：你不可不知的「死亡前2年贈與」併入「遺產稅」有些人認為「配偶間贈與免稅」，所以把保單轉給配偶就沒事了？這是稅務盲點！根據《遺產及贈與稅法》第15條，為了防止臨終前脫產，法律規定原要保人在變更後2年內過世，變更對象（即新的要保人）若為以下對象，該保單仍須併入「遺產總額」：1.配偶2.各順序繼承人（如子女、孫子女、父母、兄弟姐妹、祖父母）3.上述繼承人之配偶（最常被忽略的盲點！）案例分析： 小華在113年6月將保單變更給配偶小美，當時保單價值500萬元（夫妻間相互贈與免稅）。然而小華不幸於114年10月過世（變更後2年內過世）。此時，這份保單必須以「繼承日（死亡當日）」的保單價值準備金（假設增值到550萬元）全數併入小華的遺產總額課稅，而非當初贈與時的500萬元。說明：贈與稅原本是以「變更日」的價值計算，但若是2年內過世，這筆財產必須改以「繼承日（死亡當日）」的保單價值準備金為計算標準。 最後，如果不小心漏稅了怎麼辦？別擔心，根據《稅捐稽徵法》第48條之1，只要在「被檢舉」或「被調查」之前主動補報，並「加計利息」補繳稅款，就能免除罰鍰，利息錢絕對比罰鍰便宜許多！資產傳承是為了給家人保障，但若因為不了解稅法而導致辛苦錢被罰，實在得不償失。變更保單前，務必先試算價值並留意時效限制，守法報稅才是最聰明的節稅規劃。中高資產族群一定要留意稅務風險！ 本文轉載自My保險我幫您！作者為國際認證理財規劃顧問（CFP），原文於此 加入《Money錢》雜誌官方line＠財經資訊不漏接本文轉載自CMoney，原文標題：保單名字變更為小孩竟會被課稅？2大關鍵稅務陷阱恐讓資產縮水！

加入《Money錢》雜誌官方line＠財經資訊不漏接【我們想讓你知道】贈與稅制度雖已調整課稅級距，提升節稅彈性，但實務上常因申報觀念錯誤，導致補稅甚至受罰。本文整理出4大常見誤區，協助讀者釐清贈與稅申報要點，避免好心變破財。撰文：余佳璋自民國114年1月1日起財政部依據消費者物價指數調幅，正式調整贈與稅課稅級距。此次調整並未更動每年贈與免稅額244萬元，但課稅級距放寬（詳見下方附圖）。舉例來說，若某人114年一次性贈與2,800萬元，適用稅率將比113年來得低，整體稅額明顯下降。然而，實務操作上仍有不少民眾因觀念錯誤或未妥善規劃，而誤觸「贈與稅地雷」，反而失了節稅初衷。建業法律事務所律師暨會計師黃品瑜分享4個贈與稅地雷，解析民眾申報時可能誤判的情況。4大地雷別亂踩 以免好心變破財地雷1：誤以為贈與稅免稅額是以「受贈人」計算案例：王先生想提前將資金分給兩名子女作為置產基金，從自己帳戶各匯款244萬元給兒子、女兒。王先生的認知是，兩個孩子受贈的金額都未超過免稅額244萬元，應該不用申報，但最終因當年度贈與總額合計488萬元，超出免稅額244萬元，遭國稅局補稅加罰。說明：黃品瑜表示，依據《遺產及贈與稅法》第22條規定，每位「贈與人」每年有244萬元免稅額，與受贈人數無關。若一年內贈與多人，贈與金額仍需累計計算。由於配偶間贈與免稅，可考慮由父母分別贈與子女各244萬元，使用父母各自的免稅額，避免累計課稅。地雷2：雙親共同贈與、以同一帳戶匯款案例：李先生夫妻理解贈與兒子的上限是488萬元，約定由夫妻各別贈與一半金額。因國稅局查知此贈與由李先生帳戶一次性匯出，認定該款項均為李先生一人贈與，超過免稅額244萬元，需依法課稅。說明：黃品瑜表示，國稅局認定贈與人多以匯款帳戶為主。若由單一帳戶轉出，將視為單方贈與，不論事前是否雙方口頭協議。因此案例中的李先生夫妻，應分別從自己帳戶轉款，並各自備妥轉帳憑證、贈與聲明書或簡易紀錄，避免產生認定爭議。地雷3：父母「借錢」給子女卻無書面憑證案例：林先生匯款500萬元給兒子買房，自認只是暫時借款，雙方卻未立契約也未約定利息。幾年後國稅局查帳，因資金流向無明確憑據，認定為贈與行為，需補稅加罰。說明：黃品瑜提醒，縱使親人間有合理的借貸行為，如無立借據、無實際利息、未有還款紀錄，仍會高機率被國稅局視為無償贈與。尤其遇到不動產、公司出資設立等高金額交易，更易遭國稅局稽核。建議親人間資金往來，仍應簽署書面「借款契約」，載明金額、利率、償還方式與期程，並實際履約，避免事後遭國稅局認定為贈與而補稅時，無證據提出救濟。地雷4：贈與未達免稅額而未申報案例：陳小姐贈與父母一處停車位，市價估約243萬元，自認因未達免稅額244萬而未作申報。陳小姐辦理登記過戶時，被告知須提出「贈與稅免稅證明書」，否則不予登記。說明：黃品瑜解釋，依國稅局規定，若贈與涉及財產所有權變更，如不動產、汽車、股票等，即使金額未超過244萬元，也必須辦理贈與稅申報，以供登記機關查核。只要涉及產權變動，應先主動申報，取得「免稅證明」後再辦理移轉，避免流程卡關。黃品瑜最後提醒，即使114年度課稅級距加大，增加節稅規劃彈性，但規劃細節仍不可忽略。課稅級距雖上調，但稅基評價仍為關鍵（如股票、房地產之市價如何認定），加上贈與方式多樣，現金、股權、信託、虛擬資產等，各有法律風險與申報義務，應留意每一贈與細節，避免將來無留存證據以資救濟。（圖片來源：Shutterstock僅示意/ 內容僅供參考，投資請謹慎為上）文章出處：《Money錢》2025年7月號下載「錢雜誌App」隨時隨地掌握財經脈動加入《Money錢》雜誌官方line＠財經資訊不漏接